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BUDGETING CHECKLIST

Guia completa para la elaboración de presupuestos

Elaborar un presupuesto eficaz es crucial para el éxito financiero de cualquier empresa. Aunque puede parecer un proceso complejo, una buena planificación te permite alinear tus metas estratégicas con las proyecciones financieras y operativas.

En esta guía, te ofrecemos una checklist que cubre los pasos clave para crear un presupuesto sólido, desde la planificación inicial hasta su implementación final. Con esta herramienta, podrás garantizar que tu empresa esté bien preparada para alcanzar sus objetivos financieros y enfrentar cualquier reto económico.

BUDGETING CHECKLIST

PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN

Comprensión de las metas estratégicas: Asegúrate de estar alineado con las expectativas de la dirección en cuanto a crecimiento, estrategias y metas de rentabilidad.

Definición de objetivos financieros: Establece metas financieras claras, distinguiendo entre objetivos a corto y largo plazo.

Organización del proceso presupuestario: Crea un marco claro para gestionar el proceso de presupuesto, estableciendo plazos y asignando responsabilidades.

Alineación con las prioridades organizacionales: Verifica que las actividades presupuestarias estén en sintonía con los objetivos globales de la organización.

ESTRATEGIA DE VENTAS

Selección de la metodología adecuada: Elige la mejor técnica para planificar las ventas.

Desglose detallado del presupuesto: Asegura que tu presupuesto esté lo suficientemente desglosado para un análisis preciso.

Consideración de factores externos: Evalúa cómo las tendencias del mercado y las condiciones económicas pueden afectar tu negocio.

Distribución correcta del plan de ventas: Asegura que la planificación de ventas esté bien distribuida a lo largo del tiempo. Opta por un presupuesto mensualizado basado en las tendencias de años anteriores para un seguimiento más preciso y ajustado.

Análisis de escenarios: Realiza análisis de diferentes escenarios (“what-if”) para prever cómo los cambios podrían afectar los recursos y la rentabilidad.

PLANIFICACIÓN DE LA OPERATIVA Y RECURSOS

Organización de la producción y logística: Planifica de manera eficiente la producción, la entrega y la gestión de la carga de trabajo.

Gestión de personal y capacidad: Incluye en tu presupuesto el número de personas y/o recursos y define la capacidad de operación.

Planificación de recursos, stocks e inversiones: Identifica las necesidades de materiales y planifica las inversiones necesarias.

Colaboración interdepartamental: Trabaja en conjunto con otros equipos para crear un plan operativo integral.

CÁLCULO DE GASTOS

Determinación de gastos estándar: Calcula los gastos de mano de obra directa, materiales y la asignación de los gastos generales de fabricación.

Asignación de gastos por departamento: Presupuesta de manera específica para cada departamento y distribuye los gastos generales adecuadamente.

PLANIFICACIÓN DE INVERSIONES

Identificación de inversiones necesarias: Elabora una lista de inversiones de capital (CapEx) necesarias para el presupuesto, clasificándolas en mantenimiento, sustitución o expansión.

Solicitud de necesidades de inversión: Cada departamento debe presentar sus requerimientos de inversión, detallando las áreas donde se necesita capital para mejorar o expandir operaciones.

Revisión y decisión de inversiones: El departamento de finanzas revisa las solicitudes, evalúa el presupuesto disponible y, junto con otros líderes, y decide qué inversiones se aprobarán.

Financiación de inversiones aprobadas: Tras la aprobación, Finanzas define la mejor opción de financiación para optimizar los gastos de capital (CapEx).

ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS Y REPORTES

Conversión del presupuesto en estados financieros: Traduce el presupuesto en estados financieros clave como el Estado de Resultados, Balance General y Cash Flow.

Estructuración del proceso de informes: Define un proceso claro para comunicar la información presupuestaria a las partes interesadas.

Creación de un tablero de rendimiento: Diseña un tablero visual que te permita evaluar rápidamente el estado financiero.

SEGUIMIENTO Y ANÁLISIS

Supervisión de las desviaciones presupuestarias: Monitorea y analiza continuamente las variaciones respecto al presupuesto inicial.

Evaluación de la sensibilidad presupuestaria: Realiza análisis para entender cómo los cambios potenciales podrían impactar tu presupuesto.

Uso de herramientas de análisis financiero: Emplea herramientas avanzadas para identificar tendencias, patrones y oportunidades de mejora.

COMUNICACIÓN Y COLABORACIÓN

Fomento de la comunicación abierta: Promueve un ambiente de comunicación abierta objetivos financieros compartidos dentro de la organización.

Participación de los interesados: Involucra a todas las partes relevantes en la recopilación de información y la toma de decisiones.

Desarrollo de políticas claras: Establece y comunica de manera efectiva las políticas y procedimientos relacionados con el presupuesto.

REVISIÓN FINAL E IMPLEMENTACIÓN

Verificación del presupuesto: Revisa el presupuesto minuciosamente para detectar y corregir cualquier error o inconsistencia.

Divulgación e implementación: Asegúrate de que todos los departamentos reciban el presupuesto final y lo implementen de manera efectiva.

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